Бюджет

Отчет о деятельности финансового управления администрации Чучковского муниципального района за 2013 год

1. Основные направления деятельности финансового управления администрации Чучковского муниципального района

Основной целью деятельности финансового управления администрации Чучковского муниципального района (далее – финансовое управление) в 2013 году являлось проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в Чучковском муниципальном районе. Деятельность финансового управления в 2013 году была построена в соответствии со следующими целями:

1. Содействие развитию экономического и социального потенциала Чучковского муниципального района.

2. Финансовое обеспечение муниципальных услуг, повышение эффективности бюджетных расходов и качества финансового управления.

3. Совершенствование механизмов оказания финансовой помощи муниципальным образованиям Чучковского муниципального района в целях обеспечения сбалансированности местных бюджетов.

Для достижения поставленных целей финансовым управлением решались следующие задачи:

приоритетное финансирование социальных обязательств;

своевременное и качественное составление проекта решения Чучковской районной   Думы «О бюджете муниципального образования – Чучковский муниципальный район на 2014год и на плановый период 2015 и 2016годов»;

обеспечение исполнения бюджета муниципального образования – Чучковский муниципальный район и формирование бюджетной отчетности за 2013 год в установленные сроки;

дальнейшее участие в реализации Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2010-2014 годы;

повышение эффективности бюджетных расходов в рамках Программы по повышению эффективности расходов бюджета Чучковского муниципального района на период до 2014 года;

повышение качества управления бюджетными средствами;

дальнейшее совершенствование межбюджетных отношений;

сохранение умеренной долговой нагрузки в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Чучковского муниципального района;

развитие информационной системы управления финансами в целях обеспечения прозрачности бюджета и дальнейшего перехода на электронный бюджет;

представление интересов финансового управления в судебных органах;

В отчетном году финансовым управлением проводилась активная работа по совершенствованию нормативной правовой базы, регулирующей бюджетный процесс и межбюджетные отношения в районе, в целях повышения качества и прозрачности бюджетного процесса.

Разработано и принято:

1) 7 проектов решений, из них «О бюджете муниципального образования – Чучковский муниципальный район Рязанской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (принят 23.12.2013 года №192);

О внесении изменений в бюджет муниципального образования – Чучковский муниципальный район на 2013 год – 13 проектов;

2) 3 проекта распоряжений администрации муниципального образования – Чучковский муниципальный район;

3) 39приказов финансового управления администрации;

4) в соответствии с заключенными соглашениями о передаче части полномочий местной администрации сельских и городского поселений по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета поселения для осуществления местной администрацией Чучковского муниципального района, подготовлен 59 проектов решений советов депутатов сельских поселений.

2. Деятельность в области бюджетной и налоговой политики

В рамках содействия обеспечению экономической, социальной и финансовой стабильности, финансовым управлением проводилась бюджетная политика, направленная на:

- реализацию мер по сохранению и дальнейшему развитию доходного потенциала муниципального образования – Чучковский муниципальный район Рязанской области, включая:

обеспечение тесного взаимодействия со всеми администраторами доходов, направленного в первую очередь на безусловное исполнение всеми плательщиками обязанности по расчетам с местными бюджетами;

продолжение участия в реализации плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также сокращению недоимки бюджетов;

- максимально эффективное использование имеющихся финансовых ресурсов для безусловного и полного исполнения действующих расходных обязательств, в первую очередь перед физическими лицами;

- дальнейшее совершенствование системы финансового обеспечения предоставления муниципальных услуг, повышение их доступности и качества;

- реализацию Указов Президента Российской Федерации от 5 мая 2012 года, включая поэтапное повышение заработной платы в бюджетной сфере;

- создание условий для исполнения поселениями закрепленных за ними полномочий;

- проведение взвешенной долговой политики с соблюдением ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, осуществление заимствований на более выгодных условиях для района.

Работа финансового управления в данном направлении в 2013 году строилась в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 29 июня 2011 года «О бюджетной политике в 2012-2014 годах» и Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Чучковского муниципального района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, предусматривающими решение задач по повышению уровня и качества жизни населения района, обеспечению социальной стабильности, модернизации бюджетного сектора, динамичного развития экономики, улучшению инвестиционного климата.

Проведение бюджетной политики финансовым управлением осуществлено путем реализации ряда мероприятий.

1. В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации решение Чучковской районной Думы «О бюджете района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» принято Решением Чучковской районной думы 18 декабря 2012 года № 74.

В течение 2013 года в решение «О бюджете района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» вносились изменения. Бюджет на 2013 год утвержден по расходам в сумме 158,7 млн. рублей, исходя из прогнозируемого объема доходов в сумме 159,9 млн. рублей. Предельный размер дефицита установлен в размере 1,2 млн. рублей.

Ниже представлены основные показатели исполнения бюджета Чучковского муниципального района за 2013 год           

                                                                                              

                                                                                                            млн. рублей


Основные параметры

Бюджетные назначения на 2013 год

Исполнение за 2013 год

% исполнения бюджетных назначений

Темп роста к 2012 году, %

Доходы, всего

228,6

211,4

92,4

9,8

в том числе:





налоговые и неналоговые доходы

47,1

43,8

92,9

14,1

безвозмездные поступления

160,4

158,8

96,5


Расходы

230,5

211,5

91,8

14,1

Дефицит (-), профицит (+)

-1,9

0,1




При исполнении бюджета Чучковского муниципального района в 2013 году финансовым управлением обеспечено соблюдение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации в полном объеме:

предельный уровень муниципального долга не превышает 50% доходов бюджета без учета финансовой помощи из областного бюджета (50%);

расходы на обслуживание муниципального долга не превышают
15% расходов бюджета Чучковского муниципального района без учета субвенций (0,1 % общих расходов);

Объем дефицита составляет менее 5 % в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений (4,9 %).

2.Формирование доходной части бюджета Чучковского муниципального района в 2013 году осуществлялось в соответствии с основными направлениями налоговой политики Российской Федерации, Рязанской области и Чучковского муниципального района на 2012 год, с учетом задач и приоритетов социально-экономического развития Чучковского муниципального района.

Налоговых и неналоговых доходов поступило в бюджет муниципального района 43,8млн. рублей (92,9% к прогнозу на 2013 год), с ростом к отчету 2012 года на 114,4%. В общем объеме доходов бюджета Чучковского муниципального района за 2013 год доля налоговых и неналоговых доходов составила 20,8%.

Наибольший удельный вес в налоговых и неналоговых доходах бюджета Чучковского муниципального района занимают:

налог на доходы физических лиц –74,2% (32,5млн. рублей);

налоги на совокупный доход – 6,4% (2,8 млн. рублей);

доходы от использования имущества 5,1% (2,2млн.рублей).

В целом поступления собственных доходов имели позитивную динамику: темпы поступления к 2012 году составили по налогу на доходы физических лиц 112,2%, налог на имущество физических лиц 111,3%.

В целях наполнения доходной части бюджета совместно с межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №10 по Рязанской области проводилась целевая работа с крупными налогоплательщиками, администраторами доходных источников бюджета Чучковского муниципального района.

Для улучшения качества администрирования доходных источников бюджета Чучковского муниципального района проводилась работа с органами местного самоуправления Чучковского муниципального района по реализации Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки бюджета Чучковского муниципального района на 2014-2016 годы, утвержденного Распоряжением администрации муниципального образования – Чучковский муниципальный район от 14.11.2013 г. № 558-рг.

Ежеквартально проводились совещания с главами сельских и городского поселений по экономическим вопросам. Все принимаемые меры способствовали наполнению консолидированного бюджета района.

3. С целью обеспечения сбалансированности бюджета Чучковского муниципального района в 2013 году финансовым управлением было уделено особое внимание прогнозированию кассового исполнения бюджета Чучковского муниципального района, и бюджетов поселений Чучковского муниципального района, усилению ответственности главных распорядителей бюджетных средств за качество составления кассового плана и соблюдение его показателей.

Составление и ведение кассового плана направлено на обеспечение ритмичного и сбалансированного исполнения бюджета Чучковского муниципального района и бюджетов поселений Чучковского муниципального района в течение года.

В целях обеспечения исполнения бюджета Чучковсго муниципального района и бюджетов поселений Чучковского муниципального района финансовым управлением в 2013 году:

на основании бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Чучковского муниципального района своевременно составлены и начальником финансового управления утверждены сводная бюджетная роспись бюджета Чучковского муниципального района на 2013 год , а также составлены сводные бюджетные росписи главных распорядителей средств бюджетов поселений Чучковского муниципального района;

обеспечено составление и ведение кассового плана бюджета Чучковского муниципального района и бюджетов поселений Чучковского муниципального района, являющегося наряду с бюджетной росписью одним из инструментов исполнения бюджета Чучковского муниципального района и бюджетов поселений Чучковского муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Для повышения качества управления бюджетными средствами финансовым управлением проводилась работа по совершенствованию управления муниципальным долгом Чучковского муниципального района.

При этом руководствовались основным принципом долговой политики – проведение обоснованной политики заимствований при возникновении потребностей в заемных средствах.

Муниципальный долг Чучковского муниципального района на 31 декабря 2013 года составил 2,9 млн. рублей (бюджетные кредиты от бюджетов других уровней).

Работа по оптимизации муниципального долга в 2013 году была направлена, прежде всего, на сохранение объема долговых обязательств на экономически безопасном уровне и минимизацию расходов на обслуживание муниципального долга.

Информация о величине и структуре долговых обязательств Чучковского муниципального района ежеквартально размещается на официальном сайте администрации Чучковского муниципального района в сети «Интернет».

4. Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики, основным результатом которой стало исполнение бюджетных обязательств, обеспечение сбалансированности бюджета Чучковского муниципального района и эффективности расходования бюджетных средств, контроль за их целевым использованием.

Совершенствование практики применения методов бюджетирования ориентированных на результат следует рассматривать как важный инструмент повышения эффективности муниципальных расходов. С целью повышения качества управления ресурсами, находящимися в распоряжении главных распорядителей бюджетных средств бюджета Чучковского муниципального района, финансовым управлением проведен мониторинг качества финансового менеджмента за 2013 год.

     Качество финансового менеджмента оценивалось по следующим направлениям: формирование бюджета; исполнение бюджета Чучковского муниципального района в части расходов и доходов; учет и отчетность; оценка организации контроля; исполнение судебных актов.

5. В 2013 году финансовым управлением продолжена работа по оптимизации бюджетных расходов, как на районном уровне, так и на уровне сельских и городского поселений.

Ежемесячно проводился мониторинг исполнения бюджетов сельских и городского поселений. Это позволило обеспечить своевременное и в полном объеме финансирование первоочередных расходов бюджетов сельских и городских поселений, выплату заработной платы, оплату коммунальных услуг и др.

В 2013 году бюджетам сельских и городского поселений направлены иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в общем объеме 8795,6тыс. рублей.

3. Своевременная и качественная подготовка проекта решения Чучковской районной Думы о бюджете Чучковского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период

Для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Чучковского муниципального района бюджет Чучковского муниципального района и бюджеты сельских и городских поселений составлены и приняты на трехлетний период 2013-2015 годов.

В рамках составления проекта бюджета Чучковского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период разработаны Основные направления бюджетной и налоговой политики Чучковского муниципального района на 2014 год и на плановый период 201 и 2016 годов, сформирован реестр принимаемых расходных обязательств, согласованы объемы бюджетных ассигнований, а также проведены иные мероприятия в соответствии с муниципальными правовыми актами, регулирующими бюджетный процесс в Чучковском муниципальном районе.

Проведена работа с главными администраторами и распорядителями средств бюджета Чучковского муниципального района по составлению проекта бюджета Чучковского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

В соответствии с постановлением Правительства Рязанской области от 11.11.2009 г №304 проект бюджета муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2015 годов, а также материалы к нему 15 ноября 2013 года направлены для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства.

В соответствии с Положением о публичных слушаниях в муниципального образования – Чучковский муниципальный район, утвержденным решением Чучковской районной Думы от 20 октября 2005г №81 проведены 14 ноября 2013 года публичные слушания по проекту бюджета Чучковского муниципального района на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

4. Казначейское исполнение бюджета в 2013 году

           Cцелью организации исполнения бюджета Чучковского муниципального района осуществлялся предварительный и текущий контроль за использованием бюджетных средств, средств бюджетных учреждений по принятым расчетно-денежным документам в процессе казначейского исполнения бюджета. Проводилась работа по ведению лицевых счетов главных распорядителей, получателей средств местного бюджета, переведенных на кассовое обслуживание бюджета, лицевых счетов бюджетных учреждений.

Работа по кассовому исполнению бюджета Чучковского муниципального района в 2013 году осуществлялась во взаимодействии со всеми участниками бюджетного процесса – органами местного самоуправления, отраслевыми (функциональными) органами администрации Чучковского муниципального района, муниципальными казенными и бюджетными учреждениями, Отделом N 17 Управления Федерального казначейства по Рязанской области.

Своевременно в соответствии с бюджетной росписью доводились бюджетные средства до главных распорядителей и получателей бюджетных средств.    

В результате внесения изменений в учредительные документы казенных и бюджетных учреждений вносились изменения в Перечни участников и не участников бюджетного процесса Чучковского муниципального района, которые направлялись в Управление Федерального казначейства по Рязанской области для переоформления, закрытия и открытия лицевых счетов.

В соответствии с установленным порядком обеспечивалось санкционирование расходов бюджета Чучковского муниципального района.                            За 2013 год обработано 12348 заявок на кассовый расход главных распорядителей и получателей бюджетных средств консолидированного бюджета Чучковского муниципального района. Согласно порядку санкционирования было отказано в обработке 2161 заявок на кассовый расход (17,5%). Кроме того, было принято и обработано 10 уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа,36 уведомлений об уточнении операций клиента, 407 заявок на получение наличных денег.                                                                                                                        Произведен контроль правильности оформления расчетно-платежных документов на списание средств бюджета, средств бюджетных учреждений, соответствие статьям бюджетной классификации, проверка документов, подтверждающих расходы, организация контроля за целевым использованием средств и соответствием расходов установленным объемам.

В связи с изменением типа учреждений на 1 января 2012 года в УФК по Рязанской области были открыты лицевые счета 14 бюджетным и 11 казенным учреждениям, что позволило обеспечить своевременное субсидирование муниципальных учреждений нового типа.

Совместно с УФК по Рязанской области своевременно разработаны и подписаны Соглашения и Регламенты по кассовому обслуживанию учреждений.

В целях достижения качественного представления обслуживаемыми главными распорядителями и получателями средств бюджета Чучковского муниципального района,   муниципальными бюджетными учреждениями Чучковского муниципального района, платежных и иных документов для осуществления операций по лицевым счетам, специалистами   Финансового управления систематически проводится методическая и консультационная помощь по работе в новых условиях.  

При постановке на учет бюджетных обязательств осуществлялся                        предварительный контроль поступающих документов на соответствие требованиям законов и иных нормативных документов Российской Федерации, Рязанской области, Чучковского муниципального района, сельских и городских поселений, а также текущий контроль за целевым использованием расходов получателей средств из бюджета Чучковского муниципального района, бюджетов сельских и городских поселений в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств на отчетный период.

В рамках реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» проведена работа по выверке данных для публикации с 01.01.2012 информации о муниципальных учреждениях на сайте www.bus.gov.ru. Осуществлена работа по выверке соответствия учредительных документов учреждений нового типа и свидетельств об их государственной регистрации.

        В 2013 году сотрудниками финансового управления администрации Чучковского муниципального района осуществлялось сопровождение программного комплекса управления бюджетным процессом бюджета Чучковского муниципального района («Бюджет-КС»). Проводилось обучение специалистов администраций сельских поселений Чучковского муниципального района ,бюджетных учреждений по работе программного продукта «1С-Предприятие».

          Особое внимание было уделено подготовке реализации «Бюджет КС» функционала в соответствии с требованиями Федерального закона № 83-ФЗ. Проводилось тестирование промежуточных версий на предмет выработки и оптимизации методики кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений в 2013 году. Оказывалась консультативная помощь участникам и не участникам бюджетного процесса по вопросам предоставления данных в электронном виде.

          В установленные сроки подготовлен проект решения Чучковской районной Думы «Об исполнении бюджета муниципального образования – Чучковский муниципальный район Рязанской области за 2012 год».

         Решением Чучковской районной Думы №105 от 24 апреля 2013 года утвержден отчет об исполнении бюджета муниципального образования – Чучковский муниципальный район за 2012 год.

5.Организационные мероприятия, осуществляемые финансовым управлением

Проводилась работа покоординации деятельности органов местного самоуправления сельских и городского поселений по вопросу утверждения бюджетов поселений и внесению в них изменений. В 2013 году все поселения заключили соглашения с администрацией Чучковскогомуниципального района о передаче осуществления части полномочий по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджетов поселений, по организации библиотечного обслуживания населения, комплектования и обеспечения сохранности библиотечных фондов библиотек, по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры за счет иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов этих поселений в бюджет муниципального района.

Ежеквартально на совещаниях с главами администраций поселений обсуждается вопрос по исполнению бюджетов поселений, а также рассматривались вопросы по доходам, по принятию мер, по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов, снижению задолженности в бюджетную систему.

Размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд финансового управления осуществлено в строгом соответствии с требованиями Федерального Закона от 21.07.2005    № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и другими федеральными нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере размещения заказа.

В соответствии с Положением о ведении реестров муниципальных контрактов, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 29.12.2010 № 1191 обеспечена подготовка и осуществлено своевременное размещение сведений о контрактах (их изменении, исполнении, расторжении) на официальном сайте в сети Интернет.